关于我们 汇票常识 最新动态 >成功案例 新闻中心 联系我们
广州银行承兑汇票贴现的流程都有哪些?
2020-01-03

  在公司资金周转不开的情况下,我们需要将手里的汇票转化为资金,也就是我们常说的贴现,那么大家是否了解广州银行承兑汇票贴现的流程都有哪些吗?下面详细为大家介绍:

  一、广州银行承兑汇票贴现需要的资料

  一般来说,办理贴现业务的人员需要准备一些资料,包括营业执照正副本、组织机构代码证、开户许可证、代办人委托书、代办人介绍信、法人身份证(复印件亦可)、代办人身份证、印鉴卡、法人章、公章以及财务章。

  二、广州银行承兑汇票贴现的流程

  1.在向银行承兑汇票申请贴现后,银行相关业务人员首先会考量申请人是否具有贴现资格和业务类型。

  2.银行会核实承兑汇票的真实性,然后根据票面情况确认贴现的利息进行报价,都确认无误后,开始办理。

  3.银行进行资料审查,根据银行的贴现规定与政策进行办理。在审批书中签字后银行录入数据并制作打印贴现凭证。再次复核利息,计算并确定实际划款金额无误,将审批表给最高签批人签批。

  4.根据实际情况,双方签订合同,并向贴现申请人付款。

  三、广州银行承兑汇票贴现的账务处理

  1.计算贴现利息

  正常票据利息计算会遇到两种情况,一种是无息票据,另一种是附息票据。其中:

  票据到期值=(票据面值×票面利率×票据天数)÷360

  若是无息票据,则:

  票据贴现利息=(票据到期值×贴现利率×贴现天数)÷360

  票据贴现所得金额=票据到期值-贴现利息

  2.会计分录

  收到货款时:

  借:应收票据

  贷:应收账款

  贴现时:

  银行承兑汇票办理贴现,按从银行贴现所得资金的金额,借记“银行存款”科目,按贴出票据的票面金额,贷记“应收票据”科目,之后按二者之间的差额,借或贷记“财务费用”科目。

  借:银行存款(贴现净额)

  财务费用——手续费

  财务费用——贴现息

  贷:应收票据

  承兑汇票到期:

  借:银行存款

  贷:应收票据

广州银行承兑汇票贴现

广州承兑汇票贴现

网站地图百度